(二〇二五年五月八日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定,丽江市审计局派出审计组,自2024年6月-2024年8月,对丽江市第一高级中学负责实施的丽江市第一高级中学基础设施补短板项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况

丽江市第一高级中学基础设施补短板项目由丽江市第一高级中学立项建设,项目位于丽江市古城区丽江市第一高级中学院内,2022年1月14日开工,2023年6月27日完工,2023年7月17日完成竣工验收。总用地面积11663.94平方米,项目概算投资13994.60万元,建设内容为新建地下车库、食堂、艺术楼、女生宿舍楼,提升改造图书楼区域、老实验楼、逸夫楼、四合院、足球场、校园景观绿化等内容。项目竣工决算报表反映,实际完成投资10935.87万元。

截至2024年5月31日,项目共计到位资金10030万元,其中:中央资金10000万元,市级补助资金30万元。项目资金支出10030万元,其中:建安工程投资支出8902.53万元,待摊投资支出679.92万元,设备采购支出447.55万元。

审计结果表明,丽江第一高级中学在项目建设过程中执行了国家基本建设程序,基本执行了合同制、招投标制及监理制。但审计也发现,还存在工程结算多计工程价款、项目建设资金未专款专用等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)工程结算多计工程价款365.61万元,多付1.05万元。

(二)项目建设资金未专款专用58.04万元。

(三)未按合同约定支付款项540.74万元。

(四)图书楼区域改造工程采购管理不规范,供应商与采购人或者采购代理机构之间存在相互串通行为,涉及金额362.05万元。

(五)施工临时用电工程(EPC总承包)结算审核把关不严,部分单项工程结算缺乏相关证明材料支撑,涉及3.06万元。

(六)校史馆装修工程未按竞争性磋商文件签订合同,合同管理不严导致工程成本增加9.09万元。

(七)对监理人员、承包人项目经理配置监督管理不到位。

(八)项目建设资料不完善。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,丽江市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告。针对审计发现的问题,丽江市审计局建议:一是加强项目资料管理;二是强化项目建设管理;三是严格项目建设成本管控;四是积极筹措资金,弥补项目资金缺口。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题,丽江市第一高级中学进行了整改。对于工程结算多计工程价款365.61万元,多付1.05万元问题,丽江市第一高级中学已告知多付工程款单位,将尽快收回资金。对于项目建设资金未专款专用58.04万元问题,丽江市第一高级中学已提交国库支付中心对相关账务进行调整。对于未按合同约定支付款项540.74万元问题,丽江市第一高级中学已与上级部门沟通,已申报政府性债务系统进行资金筹措。对于图书楼区域改造工程采购管理不规范、供应商与采购人或者采购代理机构之间存在相互串通行为问题,丽江市第一高级中学已对问题所属参建单位进行批评教育,责令相关单位严格遵守法律法规,丽江市第一高级中学承诺在今后项目管理中将严格按照政府采购相关规定规范采购行为。对于施工临时用电工程(EPC总承包)结算审核把关不严、部分单项工程结算缺乏相关证明材料支撑问题,丽江市第一高级中学已督促相关单位及时进行整改,后续将严格规范结算资料,涉及多付工程款的按规定及时收回。对于校史馆装修工程未按竞争性磋商文件签订合同、合同管理不严导致工程成本增加9.09万元问题,丽江市第一高级中学将在今后项目管理过程中细化项目前期采购工作,严格合同管理,规范项目成本管控,严格按规定规范管理建设项目。对于对监理人员、承包人项目经理配置监督管理不到位问题,丽江市第一高级中学已对相关单位进行批评教育,并进一步强化项目建设管理和现场管理,督促各参建单位按投标文件及合同履行相应义务。对于项目建设资料不完善问题,丽江市第一高级中学已督促相关参建单位按实际建成内容完善竣工图纸并对图纸进行审核。