丽江市2017年政府预算解读

来源: 日期:2017-11-10 04:02:00 【字体: 视力保护色:

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丽江市2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

丽江市财政编制

20172


 

  

 

政府预算基本概念.........................................................(1)

政府预算内涵特征和作用...............................................(1)

政府预算体系构成.......................................................(2

2017年政府预算报告的主要内容..........................................(4)2017年预算执行情况和2017年预算安排说明.................................(5

一般公共预算..........................................................(5

1.2016年预算执行情况.......................................................(6)

1预算执行基本情况........................................................(6)

2非税收入情况.......................................................(12

3本级预备费情况.......................................................(13)

4对下转移支付情况.......................................................(14)

5本级调入资金情况.....................................................(14)

6本级结余结转情况.....................................................(14)

7预算稳定调节基金管理情况...............................................(15)

8三公经费情况.........................................................(16)

2.2017年预算安排情况......................................................(16

1对下转移支付安排情况...................................................(17


2本级调入资金安排情况.................................................(17

3本级预备费安排情况.................................................(18

4)2017年地方政府一般债务收入197,823万元来源........................... (18)

52017年政府性基金预算调出7000万元情况................................(19)

 (6)2017年预算草案与中期财政规划情况........... ..........................(19

72017年市级专项扶贫资金筹措情况说明....................................(20

3.其它问题

 1)全市收支增长考虑....................................................(20)

 2)“营改增”试点情况 ..................................................(21)

政府性基金预算........................................................(22

1.2016年预算执行情况......................................................(22

2.2017年预算安排情况......................................................(24

国有资本经营预算......................................................(25

1.2016年预算执行情况......................................................(25

2.2017年预算安排情况......................................................(26

3.编制国有资本经营预算情况.........................................(26

社保基金预算..........................................................(26

1.2016年全社保基金年末滚存结余情况......................................(26

2.2017年全预算安排情况..................................................(27

3.2017本级预算安排情况................................................(29

4.变动情况说明.............................................................(31

地方政府债务说明......................................................(32

财政报告名词解释........................................................(34

稳中求进总基调..........................................................(34

供给侧结构性改革........................................................(35

三去一降一补”】..........................................................(35

中期财政规划............................................................(36

全口径预算管理..........................................................(36

部门预算................................................................(36

财政存量资金............................................................(37

地方政府性债务..........................................................(37

地方政府债务限额管理....................................................(37

债务风险防范预警........................................................(38

预算绩效管理............................................................(38

支出经济分类改革科目改革................................................(39

中期绩效评价............................................................(39

财政事权和支出责任划分改革..............................................(40

转移支付................................................................(41

一般性转移支付..........................................................(41

均衡性转移支付..........................................................(42

县级基本财力保障责任机制................................................(42)

民族地区转移支付........................................................(43

生态功能区转移支付 .....................................................(43

专项转移支付............................................................(44

农村综合改革转移支付....................................................(44

城乡义务教育经费保障机制................................................(44

农村义务教育阶段学生营养膳食补助........................................(45

生均教育经费............................................................(46

生均公用经费............................................................(46

城乡居民社会养老保险财政补助............................................(46

城乡居民最低生活保障....................................................(47

城乡居民基本医疗保险财政补助............................................(47

医药卫生改革............................................................(48

国库集中支付电子化管理改革..............................................(49

PPP模式................................................................(50

政府投资基金............................................................(50

普惠金融................................................................(50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

     政府预算基本概念

(一)政府预算内涵特征和作用

1.政府预算的内涵

政府预算是按法定程序由国家权力机关批准的政府年度收支计划按照预算法第四条规定预算由预算收入和预算支出组成政府的全部收入和支出都应当纳入预算

2.政府预算的特征

政府预算具有预测性法定性完整性年度性公开性和责任性一是具有预测性政府通过编制预算对预算收支规模收入来源和支出用途做出预先设想和预计预测的预算能否实现取决于预测的科学性同时也受预算执行中客观条件以及预算管理手段的影响二是具有法定性政府预算的编制和确定都必须依照法律程序进行政府预算由政府财政部门编制由人大审查批准未经人大批准的政府预算能成立经批准的预算非经法定程序不得调整三是具有年度性我国预算法第十八条规定预算年度自公历11日起1231日止四是具有完整性所有政府预算都应在政府预算的约束和规范下不允许在政府预算之外还存在政府收支预算是政府各项收支的汇交点五是具有公开性政府预算的收支安排国家权力机关的审查过程预算收支执行过程和结果除涉密外内容都应当向社会公开并接受监督。《预算法第十四条对预算公开作出了具体规定六是具有责任性政府预算的执行结果必须向国家权力机关报告并取得权力机关的认可

3.政府预算的作用

政府预算就是政府活动的记录是反映政府工作的镜子现代经济条件下政府预算的作用通常表现在一是确定政府可获得的资源全面安排好支出二是反映政府活动的范围和方向从收入看每一笔收入都落实到具体的税种和非税收入上从支出预算看每一笔支出都落实在政府预算支出类款项上体现了政府为社会提供公共产品和服务具体开展方向三是有利于人民群众参与国家事务管理国家权力机关对政府预算的审查批准过程是听取民意汇集民智的过程是对政府收支的法定授权只有在授权范围内才合法有效四是有利于政府活动有序进行政府预算的编制审批执行让各预算部门按照预算有序开展有利于政府及其部门对所做的工作早准备按计划开展避免工作的盲目性

政府预算体系构成

预算法第五条规定预算包括一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算应当保持完整独立政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接

2017丽江市政府预算草案由全本级一般公共财政预算14张表)、本级政府性基金预算8张表)、本级社会保险基金预算12)、本级国有资本经营预算9),政府债务情况10共计53张表组成

一般公共预算是以税收为主体的财政收入安排用于保障和改善民生推动经济社会发展维护国家安全维持国家机构正常运转等方面的收支预算一般公共财政预算收入包括本级收入中央和省对我的税收返还和转移支付、县以下政府上解收入一般公共财政预算支出包括本级支出上解省级支出、市对下的税收返还和转移支付。市本级一般公共财政预算收入包括税收收入行政事业性收费收入国有资源资产有偿使用收入等,市本级一般公共财政预算支出按照功能分类分为一般公共服务支出外交公共安全国防支出农业环境保护教育科技文化卫生体育社会保障及就业和其他支出,按经济性质分类分为工资福利支出商品和服务支出资本性支出和其他支出

政府性基金预算是对依照法律行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收收取或者以其他方式筹集的资金专项用于特定公共事业发展的收支预算政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要按基金项目编制做到以收定支

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制以收定支不列赤字与一般公共预算相衔接

社会保险基金预算是对社会保险缴款一般公共预算安排和其他方式筹集的资金专项用于社会保险的收支预算社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制做到收支平衡

2017年政府预算报告的主要内容

2017年报告内容主要包括2016年预算执行情况2017年预算草案和2017年财政重点工作。

2016年预算执行情况包括包括1.“四本预算本级收支完成年初预算情况与上年决算对比情况收支平衡情况2.2016年主要财政工作3.2016年预算执行存在的问题等情况

2017年预算安排草案包括1.2017 年经济形势分析2.2017年预算编制思路3.2017四本预算本级预算安排总体规模及考虑

2017年财政工作重点包括全力抓好预算执行管理;加快推进财税体制改革;大力加强地方政府性债务管理;稳步增强财政发展可持续性;大力创新财政资金投入方式;不断完善民生保障机制;切实强化财政监督管理。

   二、2016年预算执行情况和2017年预算安排说明

    (一)一般公共预算

地方财政总收入是指地方经济中形成的可供中央与地方各级政府及其职能部门支配和使用的财政资金,代表地方经济所能提供的财政资金的总水平。按照现行中央、省与地方财政预算管理体制规定,《云南省财政厅关于地方财政总收入统计有关问题的通知》云财预2012233号)明确地方公共预算总收入包括:

1.地方一般公共预算收入(1994-2011年期间称为地方一般预算收入

2.201614月按上划中央的国内增值税75%)、512月按上划中央的国内增值50%)、国内消费税100%),不包含进出口环节增值税和消费税。

3.上划中央的企业所得税60%和除储蓄存款利息所得税外的个人所得税60%,不包含中央独享的企业所得税。

4.上划省级的企业所得税24%和除储蓄存款利息所得税外的个人所得税24%,不包含省级直接与中央分享的云南移动通信、省两烟市场以及跨省区经营企业分支机构预缴的企业所得税

5.上划省级的金融保险营业税和一般营业税。

6.上划省级的耕地占用税30%)。

7.上划省级的其他共享预算收入,如水资源费。

8.上划省级坝区耕地质量补偿费(20%)

9.县级上划州(市)级的预算收入。

2016年全财政总收入完成676,385元,同口径较上年16,355元,增长2.5%。

   1.2016年预算执行情况

   1)预算执行基本情况

2016年全市一般公共预算收入快报数为482,460万元,完成同口径年初预算的101.9%,比上年同口径决算数增长4%。从收入分项目看:税收收入200,423万元,比上年同口径决算数下降9.9%。主要原因是:一是随着实体经济增收效益偏弱,续建项目进度缓慢及开工动力不足,新建项目较少,增值税和营业税计税方式不同,营改增后行业税负明显下降,增值税产业抵扣链条全线打开等因素导致了营改增新增四大行业税收入库数明显不及预期,加上营改增收入过渡方案实施,仅营业税减收49,000万元。二是受煤炭关停并转政策影响,加之煤炭企业技改成本较大,大多煤炭企业处于观望期,煤炭销量、货款难以回,以煤炭增值税为收入主要来源的华坪县税收收入持续下降。三是随着大型水电站产量供大于求问题严重,销纳问题、弃水窝电现象日益突出,2016年起电量、电价全面市场化使企业销售额明显回落,企业利润减少,减收30,066万元(其中: 金安桥水电站减收28,500万元,龙开口电站减收310万元,梨园电站减收1,256万元),扣除观音岩等三个水电站增收额12,710万元后,水电站税收减收达17,356万元,影响地方收入7,231万元。四是受金沙江流域水电站相继投产发电的影响,全年耕地占用税大幅下滑,2016年减收5,203万元。此外房地产市场持续低迷,投资和销售双双大幅下降,个别房企资金链断裂,欠税回收难度巨大;非税收入完成282,037万元,比上年同口径决算数增长16.8%,主要原因是政府住房基金转列公共预算和清缴玉龙雪山国有资源有偿使用收入历年结余带来一次性增收。

分税收收入项目看:

    增值税收入66,806万元,增长42.4%,主要是自2016年5月1日“营改增”改革后,全面实施“营改增”以及中央和地方分享比例由75%:25%调整为50%:50%。

    营业税收入35,894万元,下降41.5%,主要是2016年5月1日“营改增”改革后,不再征收营业税。

    企业所得税11,325万元,下降10.7%,主要是重点税源企业金安桥电站由于电价下调,产能得不到充分释放带来效益下降。

    个人所得税收入4,118万元,增长1.8%,主要是由于居民收入特别是财产性收入增加较多。

    资源税收入2,282万元,下降28.3%,主要是煤炭市场持续低迷和执行煤炭资源税优惠政策。

    城市维护建设税收入11,492万元,下降13.9%,主要是营业税大幅减收导致附加税种城市维护建设税收入下降。

    房产税收入11,122万元,增长5.9%,主要是进一步强化了个人出租房产税征收管理。

    印花税收入2,337万元,下降7.9%,主要是不动产交易量有所下降。

城镇土地使用税收入9,207万元,下降2.1%,主要是:土地增值税收入3,889万元,下降60.8%。主要是由于上年集中开展房地产企业土地增值税清算等。

    车船税收入4,994万元,增长13.1%,主要是由于汽车保有量大幅增长。

    耕地占用税收入9,458万元,下降35.5%,主要是金沙江流域水电站相继投产发电的影响,耕地占用税已基本清欠完毕。

    契税收入9,889万元,下降10.3%,主要是由于实行房地产交易环节契税优惠政策。

    烟叶税收入17,610万元,下降4.5%,主要是由于烟草市场效益下滑和“双控”带来的减收。

2016年全市一般公共预算支出快报数为1,500,724万元,完成预算的100.2%,增长4.2%。

分支出项目看:

    一般公共服务支出143,201万元,完成预算的117.8%,增长18.5%,主要原因是机关事业单位调资和机关事业单位养老保险改革补助增加等相关经费。

    国防支出1,589万元,完成预算的77.4%,下降11.6%,主要原因是人民防空基本指挥所建设项目未具备开工条件,导致项目未能如期实施。

公共安全支出63,131万元,完成预算的104.6%,增长6.5%,主要是警衔津贴提标及密集调资等。

全市教育支出233,258万元,完成年初预算的107.6%,增长11.3%,主要原因是促进义务教育均衡发展和改善中小学食堂条件,以及职业教育办学规模扩大带来生均经费投入和奖助资金增加等。

全市科学技术支出10,529万元,完成年初预算的107.3%,增长16.5%,主要原因是市级科普经费标准人均0.5元提高到人均1.5元。

全市文化体育与传媒支出29,390万元,完成年初预算的87.3%,下降9.4%主要原因是上级补助的文化体育与传媒资金较上年有所减少,同时受财力和工程实施进度影响,部分年初预留的支出作削减处理。

全市社会保障和就业支出162,221万元,完成年初预算的97.9%,增长2.3%,主要原因是启动机关事业单位基本养老保险改革、退休人员基本养老保险金和抚恤提标。

全市医疗与计划生育支出132,916万元,完成年初预算数的101.6%,增长4.3%主要原因是城乡居民基本医疗保险补助提标和增加基本公共卫生服务项目财政补助。

全市节能环保支出87,349万元,完成年初预算数的114.9%,增长19%,主要原因是进一步加大对玉龙雪山、泸沽湖等重点生态功能区生态建设和环境保护投入力度。

全市农林水支出275,546万元,完成年初预算的96.9%,增长8.1%,主要原因是各级政府积极筹措资金,加大脱贫攻坚资金投入力度。2016年全市扶贫支出64,694万元,比上年增支26,966万元,增长71.5%。

全市交通运输支出89,624万元,完成年初预算的91.9%,下降24.5%主要原因是中央车辆购置税补助较2015年减少52,920万元

资源勘探信息等支出16,981万元,完成年初预算的56.8%,下降56.6%,主要原因是上级下达的资源勘探信息类相关补助资金较2015年减少。

商业服务业等事务支出30,827万元,完成年初预算的99.7%,增长4.7%,主要原因是受清缴历年结余国有资源使用收入影响,相应安排支出也增加。

金融支出275万元,完成年初预算的80.9%,下降16.7%,主要原因是根据工作需要减少安排金融发展相关支出。

国土海洋气象等支出17,321万元,完成年初预算的69.3%,下降29.7%,主要原因是2016年土地出让、坝区耕地质量补偿费等专项收入大幅下滑,安排的支出也相应减少。

住房保障支出93,696万元,完成年初预算的109.5%,增长15.4%。其中:保障性安居工程支出60,465万元,增长13.2%;住房公积金支出26,493万元,增长9%。主要原因是2016年密集出台增资政策等因素导致公积金支出相应增加,同时积极筹措资金,进一步加大棚户区、农村危房改造等。

粮油物资储备支出2,965万元,完成年初预算的126%,增长31.3%,主要原因是争取到上级补助资金加大了我市粮食仓储设施项目。

债务付息及发行支出23,845万元,完成年初预算的63.3%,增长8.1%,主要原因是2015年发行的新增和置换债券需在2016年支付利息,同时加大地方政府存量债务置换力度,年初预留的付息资金大幅减少。

其他支出3,155万元,完成年预算的33.2%,下降62.4%,主要原因是在实际支出中,年初预留的资金进一步细化预算管理,相关支出细化到各具体款项反映所致。

(2)全市非税收入情况

2016年,全市非税收入快报数282,037万元,为年初预算的114.6%,增长16.8%。占财政收入比重为58.5%。具体构成为:

专项收入26,766万元,为年初预算的76.5%,增长8.4%。主要原因:一是坝区耕地质量补偿费、水资源费等与年初预期数差距较大,同时随着“营改增”等政策性减税政策的实施带来随征的教育附加收入减少。二是将电视台广告收入首次纳入预算管理带来相应增加。

行政事业性收费收入74,594元,为年初预算的109.7%,增长5.2%。主要原因是各执收部门严格落实“清费降负政策的同时,确保政策法规明确的各项收入应收尽收。

罚没收入8,281万元,为年初预算的115%,增长16.4%,主要原因是各部门进一步加大执法力度相应带来收入增加。

国有资源有偿(资产)有偿使用收入142,276万元,为年初预算的125.5%,增长15.3%,主要原因是清缴历年玉龙雪山国有资源有偿使用收入及清缴国库利息收入等导致收入增加。

新增政府住房基金收入7,352万元,为年初预算的105%。主要是从2016年1月起,将政府住房基金转列一般公共预算。

捐赠收入9,118万元,为年初预算的227.8%,主要是各种非定向捐赠较上年增多。

其他收入13,650万元,为年初预算的87.4%,下降10.8%,主要是主管部门集中收入和基本建设结余收入较上年有所减少。

我市非税收入占比过大的主要原因是:一是我市属经济欠发达地区,财源结构单一,以工商业为主要税源的税收收入偏少。二是丽江市旅游资源丰富,资源类收费收入偏多,随着来丽旅游人数的不断增多,作为非税收入主要组成部分的丽江古城维护费、玉龙雪山门票、泸沽湖门票持续增加,进一步推高了占比三是按上级要求,逐步将森林植被恢复费、政府住房基金收入等部分政府性基金预算转列为一般公共预算。

(3)市本级预备费情况

 预备费“预算法”:第四十条规定“各级一般公共

预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费,用于当年自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

2016年年初预算安排预备费5,300万元,年度预算执行中,共计安排使用5,300万元,具体为:华坪县特殊困难财力性补助资金600万元、机关事业单位养老保险改革资金3,860万元、重要涉密单位互联网出入口保密监测平台和政府门户网站保密检查平台建设经费250万元、道路安全隐患点突出路段专项整治缺口资金200万元、武警支队维稳建设经费160万元、看守所搬迁配套设施和设备建设经费80万元、农贸市场建设专项资金150万元。

(4)对下转移支付情况

2016年市级财力安排对下转移支付快报数为47,316万

元。其中:一般性转移支付支出6,284万元、专项转移支付支出 41,032万元。

  5)市本级调入资金情况

  调入资金和调出资金是指运用调入方式进行资金调拨。公共财政预算可从政府性基金预算、国有资本经营预算等资金调入,被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。

2016年市本级一般公共预算调入资金10,086万元,主要构成是:盘活存量资金调入3,928万元、国有资本经营预算调入33万元、预算稳定调节基金调入1,125万元、其它资金调入5,000万元。

6)市本级结余结转情况

   结余结转结余是指与市级财政有经费缴拨关系的市级行政单位、事业单位、社公团体及企业,按照市财政局批复的预算,在预算年度内未列支的预算资金。结转是指当年预算已执行但未完成,或因故未执行,需按原用途在下年继续安排使用的支出。

2016年市本级结转资金5,314万元,占市本级支出的1.9%。从资金形成来源情况看,上级专款形成结转为357万元,本级财力安排形成结转4,957万元。主要原因是:一是中央和省级补助资金要严格按照有关规定下达,由于相关程序尚未完成,当年难以形成支出,形成结余结转。二是部分专项资金需对应安排专项支出,需结转下年继续使用。三是部分项目需跨年度实施,从而形成结转。

(7)预算稳定调节基金管理情况   

   预算稳定调节基金是落实预算法的客观要求,建立跨年度财政预算平衡机制的重要手段,也是推进中期财政规划管理的重要内容之一。预算稳定调节基金的建立可以实现不同年度间预算平衡的以丰补欠,为改进预算管理和控制方式打下坚实基础。根据预算法和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的要求,须将年度净结余全部用于补充预算稳定调节基金。

    由于2016年市本级已动用历年结余预算稳定调节基金1,125万元,加之2016年市本级没有建立预算稳定调节基金,因此2016年市本级预算稳定调节基金余额为零。待与省财政决算后,市政府财政部门按规定将净结余全部用于补充预算稳定调节基金。

8)“三公”经费情况

2016年全市“三公”经费财政拨款预算7,504万元,比2015年减少38万元,下降0.5%。其中:公务接待经费3,121万元,比2015年减少9万元,下降0.3%;公务用车经费4,293万元,比2015年减少29万元,下降0.7%。因公出国(境)经费90万元,与2015年持平。

2016年全市“三公经费”快报数为7,500万元,其中:公务接待费3,118万元、公务用车经费4,292万元、因公出国(境)经费90万元。主要采取了四个方面措施强化“三公”经费管理:一是制度从严,健全控制经费制度;二是从紧预算,管好预算源头;三是措施从实,强化管理;四是信息从明,力促透明。

2017年全市及市级继续按照“只减不增”的原则编制“三公”经费预算。

2.2017年预算安排情况

根据上年度预算执行情况和本年度经济社会发展目标,综合考虑全市经济增长、物价以及财税承载能力等因素,2017年,全市一般公共预算收入计划完成488,540万元,同口径增长3.5%。其中:市本级一般公共预算收入安排190,520万元,比上年年初预算数下降8.4%全市一般公共预算支出计划完成1,530,740万元,比上年快报数增长2%。其中:市本级支出安排276,655万元,比上年初预算数增长3%。收支预算安排主要基于以下因素的考虑一是受宏观经济下行、政策性和结构性等多重因素叠加影响,加之国家将1月1日起全面实施营改增,较上年实施时间长4个月,我市财政收入已步入回落调整的递减区间,财政收入增长乏力。二是我市房地产、煤炭等行业,企业外部需求偏弱和价格下跌的预期没有改变,实际税源支撑弱化,税收增收难度较大。三是上年实现非税收入中属一次性因素较多。如:非经营性国有资产处置收入68,824万元、历年滚存结余收入25,903万元(玉龙雪山国有资源有偿使用收入15,600万元、捐赠收入完9,118万元、政府住房基金收入1,185万元)。四是根据《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》(国办函〔2016〕88号)有关要求,要依法实施地方政府财政重整计划,预计2017年地方新增债券规模比2016年有所减少。五是预计可调入资金数量比上年有所减少。

(1)对下转移支付安排情况

 2017年市级财力安排对下转移支付预算27,051万元。

其中:一般性转移支付支出8,104万元、专项转移支付支出18,947万元。

(2)全市及市本级调入资金来源及政策依据

根据预算法有关规定,公共财政预算可从政府性基金预算、国有资本经营预算等资金调入。2017年全市及市本级调入资金主要构成及来源为:盘活财政存量资金调入、政府性基金预算结余调入、国有资本经营预算调入以及动支预算稳定调节基金等。

(3)市本级预备费安排情况

     根据预算法的规定,按本级一般预算支出额的1%至3%比例安排预备费5,300万元,与2016年预算持平,用于预算执行中的自然灾害等突发事件以及其他难以预见的开支。

4)2017年地方政府一般债务收入197,823万元来源

一是根据云南省财政厅《关于报送2017地方政府债券需求的通知》要求,各级政府存量债务需在2018年8月份以前完成全部置换,经存量债务余额进行了认真、全面的梳理,全市需置换政府债务余额275,084万元,其中,一般债务263,960万元,专项债务11,124万元。分年度置换计划为:2017年置换债务需求134,264万元,其中:一般债务132,823万元,专项债务1,441万元;2018年置换债务需求126,820万元,其中:一般债务117,137万元,专项债务9,683万元。按预算完整性要求,将2017年置换存量债务需求分别纳入相应预算管理。

二是根据《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》(国办函〔2016〕88号)有关要求,要依法实施地方政府财政重整计划,预计2017年地方新增债券规模比2016年有所减少,因此2017年暂按6.5亿元列入全市代编预算,待新增债券额度下达后,市政府财政部门将及时按程序纳入专项预算调整事项报请市人大常委会批准后分配使用。

   5)2017年政府性基金预算调出7,000万元的去向情况

由于一般公共预算收支平衡难度加大的实际情况,根据预算法要求,拟从政府性基金预算调出资金用于平衡一般公共预算。

   6)2017年预算草案与中期财政规划情况

根据《云南省人民政府关于印发云南省中期财政规划编制工作方案的通知》(云政发2015〕71号)要求及省财政厅的安排部署,从2016年起,在市级和各县(区)试编2016年至2018年三年滚动中期财政规划。2017年规划,为今年的年度预算,后两年规划主要是引领后两年的年度预算。2017年预算执行结束后,根据新的政策调整变化情况,将对后两年的规划进行调整完善,再增加一个年度,形成新一轮的三年中期财政规划,这样不断滚动下去。

7)2017年市级专项扶贫资金筹措情况说明

为全力打好脱贫攻坚战,市财政将积极调整和优化支出结构,切实把脱贫攻坚作为优先保障的重点,加大财政专项扶贫资金投入力度,拟从以下方面筹措专项扶贫资金:一是严控一般性支出、大幅压减行政经费。根据《中共丽江市委 丽江市人民政府关于贯彻落实中央和省脱贫攻坚重大战略部署的决定》(丽发2016〕18号)文件精神,从2016至2020年,市级部门公用经费以2016年初预算作为基数,每年压缩10%作为扶贫专项资金,用于脱贫攻坚;年度执行中正常增加财政供养人员原则上不再增加公用经费。二是加大资金整合力度。将现有的财政涉农资金进行清理、整合、规范,统筹用于脱贫攻坚,以便更好发挥财政资金效益。三是加强银政合作。加强与政策性银行的合作力度,创新财政支持方式,最大限度的向贫困地区倾斜。四是积极争取上级扶贫资金。通过认真做好省对下资金项目库,扎实做好项目前期准备工作,最大限度争取上级资金支持,着力破解资金短板瓶颈。

3.其它问题

   1)全市收支增长考虑

初步判断,2017年受宏观经济持续下行、产业结构调整刚性与企业效益持续低迷的矛盾交织、政策性和结构性等多种因素叠加影响,财政增收基础不牢,而刚性支出增长迅猛,财政收支平衡矛盾突出。在综合考虑财税承载能力和经济社会加快发展客观需要的基础上,统筹考虑各项收入来源增长预期,全市一般公共预算收入按快报数同口径增长3.5%左右安排,支出按快报数增长2%左右安排。我们认为这一预算安排已较为积极,还需各级各部门在预算执行中付出艰苦努力才有望实现。

(2)“营改增”试点情况

 2011年,经国务院批准,财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税试点方案。营业税改征增值税既是完善税收制度、营造公平税收环境的重大改革举措,也是促进产业转型升级、推进经济发展方式转变的重要发展措施。2012年1月1日,全国在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点,2013年8月1日,国务院在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点。2014年1月1日,又将铁路运输和邮政服务业纳入营业税改征增值税试点。2016年5月,国务院宣布全面实施营业税改征增值税试点,并要求所有税负只减不增。我市同步实施,全市20,832户纳税人按期完成新旧税制转换,为我市企业减税26,226万元,加上中央实施“营改增”收入过渡性改革方案,从体制上减收财政收入23,073万元,全年共影响财政收入49,299万元左右。增值税替代营业税后消除了重复征税,有效降低了分工细化过程中的税收成本,消除了以往企业因增值税和营业税并存导致的经营扭曲问题,为公平竞争创造了良好税制环境,推动培育经济发展新功能。全面推开营业税改征增值税试点是规范流转税制关键一步。

政府性基金预算

1.2016年预算执行情况

2016年全市政府基金预算收入快报数42,738万元,完成年初预算的99.6%,增长26.3%。其中,市本级政府性基金预算收入完成14,359万元,完成预算的111.3%,增长129.9%。

市本级主要基金收入项目执行情况:

⑴国有土地使用权出让收入9,849万元,增长1091%。主要是2016年土地成交量有较大上升。

⑵彩票公益金收入4,335万元,增长19.6%,主要是彩票市场销售量增加。

⑶小型水库移民扶助基金收入65万元,下降75.6%。

2016年全市政府性基金预算支出快报数59,823万元,完成预算的66.2%,下降7.5%。其中,市本级政府性基金支出15,063万元,完成预算的64.4%,增长40%。

市本级主要基金支出项目执行情况:

⑴大中型水库移民后期扶持基金支出比2015年决算数减少5万元,下降15.6%。

⑵国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出9,322万元,比2015年决算数增加7,732万元,增长486.3%,主要是2016年土地出让收入对应安排支出较2015年有所增加。

⑶大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出318万元,比2015年决算数增加82万元,增长34.7%。主要原因是省级下达我市基础设施建设和经济发展项目支出预算增加。

⑷其他政府性基金支出4,868万元,比2015年决算数减少1,892万元,下降28%,主要原因是省级下达我市的彩票公益金项目支出预算减少及2016年市级体育彩票公益金因项目未明确而未形成支出。

⑸地方政府专项债务付息支出427万元,比2015年决算数增加133万元,增长45.2%。主要原因是地方政府债券置换地方政府专项债务增加而导致支付利息增加。

市本级政府性基金结余结转的情况

2016年市本级政府性基金结余3,239万元,比上年减少2,020万元,下降38.4%,主要是2015年结余的彩票公益金在2016年进行分配下达。

全市及市本级政府性基金预算支出没有完成年初预算的主要原因:一是全市政府性基金上级补助收入较年初预期数减少 17,886万元;二是部分本级收入的项目由于主管部门无法提出支出计划而未形成支出,需结转下年继续按原规定用途使用。三是根据预算法规定,从政府性基金预算中调出13,892万元用于统筹平衡一般公共预算。

2.2017年预算安排情况

2017年,全市政府基金收入预算数为49,303万元,与2016年快报数相比增加6,565万元,增长15.4%。其中,市本级政府性基金收入预算数为19,522万元,与2016年快报数相比增加5,163万元,增长36%,与2016年年初预算相比增加6,622万元,增长51.3%。

市本级主要基金收入项目预算安排情况

⑴国有土地使用权出让收入14,998万元,比2016年年初预算数增长60%。

⑵国有土地收益基金收入60万元,比2016年年初预算数增长42.9%。

⑶农业土地开发资金收入84万元,与2016年年初预算数持平。

⑷彩票公益金收入4,300万元,比2016年年初预算数增长26.5%。

⑸新增小型水库移民扶助基金收入80万元。

2017年,全市政府性基金支出预算数为71,097万元,与2016年快报数比增加11,274万元,增长18.8%。其中,市本级政府性基金支出预算数为20,934万元,与2016年快报数比增加5,871万元,增长39%,与2016年年初预算数相比减少2,455万元,下降10.5%。主要原因是:国有土地使用权出让收入预算增加相应增加国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出。

市本级主要基金支出项目预算安排情况:

⑴社会保障和就业支出35万元,与2016年年初预算数持平;

⑵城乡社区事务支出14,945万元,比2016年年初预算数增长48.6%;

⑶其他支出5,424万元,比2016年年初预算数下降57.4%;

⑷债务付息支出530万元,比2016年年初预算数增长103.8%。

 (三)国有资本经营预算

1.2016年预算执行情况

2016年,全市国有资本经营收入快报数为1,324万元,完成年初预算的 146.8%,完成调整预算的100.1%,比2015年决算数增长26.8%,全部为股利、股息收入。

2016年,全市国有资本经营支出快报数为1,291万元,完成年初预算的143.1%,完成调整预算的97.6%,其中:解决历史遗留问题及改革成本支出168万元,其他国有资本经营预算支出1,123万元,调入公共预算33万元。

2.2017年预算安排情况

2017年,全市国有资本经营收入预算数1,370万元,比2016年快报数增长3.5%,全部为股利、股息收入。

2017年,全市国有资本经营支出预算数1,370万元,比2016年快报数增长6.1%。其中:解决历史遗留问题及改革成本支出270万元,其他国有资本经营预算支出1,100万元。

3.各县(区)编制国有资本经营预算情况

2017年,全市一区四县均未编制国有资本经营预算,原因为县(区)国有企业基本处于亏损状态,不具备征收条件。

(四)社保基金预算

1.2016年全市社会保险基金年末滚存结余情况

2016年,全市社会保险基金年末滚存结余242,905万元,其中:基本养老保险基金(包含企业职工基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金)年末滚存结余127,350万元,占基金结余总量的52.4%;基本医疗保险基金(包含城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金)年末滚存结余93,431万元,占基金结余总量的38.4%其中:城镇职基本医疗保险基金年末滚存结余67,684万元(个人账户年末滚存结余30,457万元);失业保险基金年末滚存结余12,511万元,占基金结余总量的5.1%;工伤保险基金年末滚存结余5,987万元,占基金结余总量的2.5%;生育保险基金年末滚存结余3,626万元,占基金结余总量的1.6%

形成结余的原因主要有:一是养老保险基金本身需要个人账户积累以保证未来支付;二是城镇职工基本医疗保险基金存在个人账户积累,2016年城镇职工基本医疗保险基金个人账户年末滚存结余30,457万元,占城镇职工基本医疗保险基金结余总量的45%;三是其他社会保险是按照“收支平衡、略有结余”的原则编制预算,为确保待遇支付,需留有适当结余。

总体来看,全市社保基金年末滚存结余情况符合各项社会保险特点,各项社会保险基金运行态势总体稳定。

2.2017年全市预算安排情况

(1)收入预算考虑因素主要有:一是按照中央、省要求,机关事业单位基本养老保险基金收支按收付实现制填报,即需编制201410月以来相关数据,具体要求为:若2016年未启动机关事业单位基本养老保险基金收支或者已启动基金收支但未完成清算工作的地区,编制39个月的相关数据作为2017年基金收支预算数;若2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支并已完成清算工作的地区,编制27个月的相关数据作为2016年基金收支预计执行数。我市部分县(区)2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支并完成清算工作,另有部分县(区)2016年未启动机关事业单位基本养老保险基金收支或已启动但未完成清算工作,因此,预算编制口径有差异。二是结合我市历年社保基金的实际增长情况,企业养老保险、职工医保等的缴费基数较上年增长,保费收入将相应增加。三是为降低企业负担,失业保险、工伤保险、生育保险下调了缴费费率。四是各级财政不断加大对社会保险事业投入,城乡居民医保(含城镇居民基本医疗保险、新型农村合作医疗)财政补贴标准将提高至年人均460元。五是企业养老保险单位缴费率降低。六是加强基金保值增值工作,对结余基金存款期限进行优化,将除保证待遇支付之外的结余转存为三个月及以上期限定期存款,当年银行不结算利息,到期才能结算利息,因此,2017年利息收入较上年快报数有所降低。

(2)支出预算考虑因素主要有:一是按照中央、省要求,机关事业单位基本养老保险基金收支按收付实现制填报,即需编制201410月以来相关数据,具体要求为:若2016年未启动机关事业单位基本养老保险基金收支或者已启动基金收支但未完成清算工作的地区,编制39个月的相关数据作为2017年基金收支预算数;若2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支并已完成清算工作的地区,编制27个月的相关数据作为2016年基金收支预计执行数。我市部分县(区)2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支并完成清算工作,另有部分县(区)2016年末启动机关事业单位基本养老保险基金收支或已启动但未完成清算工作,因此,预算编制口径有差异。二是按照中央医改工作的要求,提高医疗报销比例,合理减少历年结余。各统筹地结合当地情况,按照近三年医保待遇支出平均增长率,测算医保待遇支出,部分县(区)的医保基金预算当期出现赤字。三是发放稳岗补贴,进一步发挥失业保险稳定岗位促进就业作用。四是工伤保险待遇水平大幅提高,加之工伤保险缴费费率下调,保费收入减少,使得全市及部分县(区)的工伤保险基金预算当期出现赤字,适当消耗结余。五是受国家全面放开“二孩”政策、增加产假等因素的影响,导致生育待遇支付水平提高,而生育保险缴费费率下调,保费收入减少,全市及部分县(区)当期收支结余出现赤字,适当消耗结余。

3.2017年市本级预算安排情况

(1)收入预算考虑因素主要有:一是按照中央、省要求,机关事业单位基本养老保险基金收支按收付实现制填报,即需编制201410月以来相关数据,市本级2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支,因此,编制27个月的相关数据作为2016年基金收支预计执行数,2017年预算数为当年数据。二是结合我市历年社保基金的实际增长情况,企业养老保险、失业保险、居民医保、生育保险等的缴费基数较上年增长,保费收入将相应增加。三是为降低企业负担,失业保险、工伤保险、生育保险下调了缴费费率。四是中央、省和市财政对市本级大学生参加城镇居民医疗保险的补助标准提高。五是企业养老保险单位缴费率降低。六是机关事业单位养老保险基金的2017年中央财政补贴收入暂时无法预计,2017年未做预算,因此财政补贴收入降低。七是加强基金保值增值工作,对结余基金存款期限进行优化,将除保证待遇支付之外的结余转存为三个月及以上期限定期存款,当年银行不结算利息,到期才能结算利息,因此,2017年利息收入较上年快报数有所降低。

(2)支出预算考虑因素主要有:一是按照中央要求,机关事业单位基本养老保险基金收支按收付实现制填报,即需编制201410月以来相关数据,市本级2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支,因此,编制27个月的相关数据作为2016年基金收支预计执行数,2017年预算数为当年数据。二是工伤保险待遇水平大幅提高,加之工伤保险缴费费率下调,保费收入减少,使得市本级工伤保险基金预算当期出现赤字,适当消耗结余。三是受国家全面放开“二孩”政策、增加产假等因素的影响,导致生育待遇支付水平提高,而生育保险缴费费率下调,保费收入减少,市本级当期收支结余出现赤字,适当消耗结余。

4.变动情况说明

(1)机关事业单位基本养老保险基金

按照中央、省要求,机关事业单位基本养老保险基金收支按收付实现制填报,即需编制201410月以来相关数据,具体要求为:一是若2016年未启动机关事业单位基本养老保险基金收支或者已启动基金收支但未完成清算工作的地区,编制39个月的相关数据作为2017年基金收支预算数;二是若2016年已启动机关事业单位基本养老保险基金收支并已完成清算工作的地区,编制27个月的相关数据作为2016年基金收支预计执行数。由于我市均存在上述两种情况,导致机关事业单位基本养老保险基金收支2016年预计执行数和2017年预算数均有变动。

剔除机关事业单位基本养老保险因素,2017年,全市社会保险基金预算收入安排214,733万元,较上年快报数增长6.3%,其中,保险费收入135,895万元,增长4.1%;利息收入5,072万元,增长125.1%,财政补贴收入69,420万元,增长8.3%。全市社会保险基金预算支出安排178,904万元,较上年快报数增长7.2%,其中,社会保险待遇支出178,904万元,较上年快报数增长11.6%2017年,全市社会保险基金年末滚存结余预算263,752万元,较上年快报数增长12.2%

剔除机关事业单位基本养老保险因素和新农合基金上解因素2017年,市本级社会保险基金预算收入安排86,116万元,较上年快报数增长5.2%,其中,保险费收入39,810万元,增长9.2%;利息收入3,089万元,增长385.7%;财政补贴收入3,678万元,增长11.9%。市本级社会保险基金预算支出安70,596万元,较上年快报数增长12.3%,其中:社会保险待遇支出35,716万元,增长15.9%。市本级社会保险基金年末滚存结余预算169,481万元,较上年快报数增长10.1%

(2)财政补贴收入

按照中央、省要求,机关事业单位基本养老保险基金和企业职工基本养老保险基金2016年后续中央、省还将下达财政补贴资金,文件暂未下发,要求按通知数额列入2016年预计执行数,导致机关事业单位基本养老保险基金和企业职工基本养老保险基金收入变动。

地方政府债务说明

地方政府债券是指经国务院批准同意,以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体,由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。

置换政府债券经国务院批准,从2015年开始,发行一定额度的地方政府债券置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务,这部分地方政府债券称为置换债券。置换债券是国务院为降低地方政府债务成本、防控债务风险、腾挪财政收支的重要举措,也是规范地方政府债务预算管理的重要举措。

新增政府债券按照预算法,经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出,不得用于经常性支出,不得用于支付政府债务利息。不得用于支付政府债务利息。

一般政府债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券,筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理,本金以一般公共预算收入偿还。

专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券,债券的发行要对应相应的政府性基金项目,筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理,本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

为全面规范地方政府债务管理,在编制2017年省本级预算草案时,根据《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)的要求,将地方政府一般债务收支纳入一般公共预算管理,将专项债务收支纳入政府性基金预算管理。

为了更好地贯彻落实(国务院关于加强地方政府性债务管理的意见) (国发〔2014〕43号),经国务院批准,从2015年开始,发行一定额度的地方政府债券,置换清理甄别后应纳入预算管理的地方政府存量债务。2016年,省财政厅下达我市地方政府置换债券额度20.6亿元,比2015年增加0.5亿元,增长2.5%。其中,一般债券19.1亿元,增长14.4%。专项债券1.5亿元,下降55.9%;用于置换我市清理甄别自查核查锁定后政府负有偿还责任的债务本金。分别列入一般公共预算和政府性基金预算对应科目合计线下反映。

新增债券的发行,由省级人民政府按预算法要求,在国务院下达的限额内,编制预算调整方案,报省人大常委会批准后,按规定组织发行。市级财政部门在省级下达的转贷额度内,编制预算调整方案,报市人大常委会批准后才予以使用。

财政报告名词解释

【稳中求进总基调】

2011年以来中央经济工作会议一直强调稳中求进是我国经济工作的总基调201612月中共中央召开的经济工作会议定下了稳中求进的工作总基调会议指出2016年以三去一降一补五大任务为抓手推动供给侧结构性改革取得初步成效部分行业供求关系政府和企业理念行为发生积极变化2017年要继续深化供给侧结构性改革会议强调稳中求进的工作总基调是治国理政的重要原则也是做好经济工作的方法论2017年贯彻落实好这个总基调具有特别重要的意义

【供给侧结构性改革】

是从提高供给质量出发用改革的办法推进结构调整矫正要素配置扭曲扩大有效供给提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性提高全要素生产率更好满足广大人民群众的需要促进经济社会健康发展20161习近平总书记在中央财经领导小组第十二次会议上强调供给侧结构性改革的根本目的是提高社会生产力水平落实好以人民为中心的发展思想

“三去一降一补”】

是供给侧结构性改革当前的五大任务去产能去库存去杠杆降成本补短板”。“去产能就是积极化解低利润高污染的过剩产能2016年主要先从钢铁和煤炭两个行业入手去库存就是为新的产能提供空间关键是去房地产库存去杠杆就是降低长期性和系统性风险主要是去企业的杠杆降成本是提高效率的基础目前主要是降低制定性交易成本以及不合理的企业负担等补短板就是扩大有效供给补供给的短板不同的领域短板不同

【中期财政规划】

是在科学预判未来三年财政收支情况的基础上重点研究财政收支政策合理确定财政收支政策和重大项目资金安排逐年滚动管理实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架中期财政规划中的第一年规划主要是约束第一年的年度预算后两年规划主要是引领后两年的年度预算第一年度预算执行结束后根据新的政策调整变化情况将对原后两年规划进行调整完善并将第四年度的规划增补进来形成新一轮的三年中期财政规划推行中期财政规划有利于提高财政资金使用效率集中财力办大事提高预算编制的前瞻性,有利于各类规划与财政预算安排相衔接强化财政规划约束,有利于发挥财政稳定器和逆周期调节器作用实现财政经济可持续发展

【全口径预算管理】

是财政预算管理的一种模式目标是将所有政府收支纳入预算进行高效统一管理2015年正式颁布实施的新预算法第五条规定预算包括一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算社会保险基金预算至此把所有预算按上述四类全部分类管理为政府高效运行奠定基础

【部门预算】

是反映政府部门收支活动的预算是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要由基层预算单位编制逐步上报审核汇总经财政部门审核经政府同意后提交人代会审议通过的全面反映部门所有收入和支出的预算通俗地讲就是一个部门一本账”。

【财政存量资金】

是指收入已经发生尚未安排预算或者预算已经安排尚未形成实际支出的财政资金具体包括一是收入已经发生尚未安排预算的资金如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金二是预算已经安排尚未形成实际支出且尚未列支的资金三是预算已经安排尚未形成实际支出且已经列支的资金不包括当年季节性收支差额形成的资金

【地方政府性债务】

是指地方政府及其职能部门机构)、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入拖欠或依据合同提供担保形成的债务以及地方政府及其职能部门机构成立的公司为进行基础性公益性建设以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务包括地方政府负有偿还责任的债务负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务其中地方政府负有偿还责任的债务称为地方政府债务

【地方政府债务限额管理】

是规范地方政府债务管理的重要内容预算法第三十五条规定经国务院批准的省自治区直辖市的预算中必须的建设投资的部分资金可以在国务院确定的限额内通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措举借债务的规模由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准每年全国地方政府债务新增限额和总限额由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批每年各地地方政府债务新增限额和总限额由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案报国务院批准后下达各省级人民政府并向社会公开省级人民政府依照下达的限额编制预算调整方案报同级人大常委会批准市县级政府确需举借债务的依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案报同级人大常委会批准由省级人民政府代为举借省级财政部门在批准的地方政府债务限额内合理搭配债券期限安排债券发行兑付

【债务风险防范预警】

是指在地方财政经济运行过程中通过定期对各级各部门政府性债务情况进行统计和各项经济活动进行监督从而对导致政府性债务风险增大的不稳定管理状态和不正常因素产生的警兆进行分析并在债务风险增大到一定程度时发出警示提示债务管理部门据此查找警源并责成相关主管部门进行妥善处理和整改把债务风险降低到相对安全程度的机制

【预算绩效管理】

是以预算为对象开展的绩效管理也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制执行监督的全过程并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分强化政府预算为民服务的理念强调预算支出的责任和效率要求在预算编制执行监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果要求政府部门不断改进服务水平和质量花尽量少的资金办尽量多的实事向社会公众提供更多更好的公共产品和公共服务使政府行为更加务实高效预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连即绩效目标管理绩效跟踪监控绩效评价实施评价结果运用的有机统一一环扣一环形成封闭运行的预算管理闭环

【支出经济分类改革科目改革】

201610财政部印发了支出经济分类科目改革试行方案》,明确从2018年起将在试行改革的基础上正式全面实施支出经济分类科目改革改革试行方案提出通过分设两套经济分类政府预算经济分类和部门预算经济分类),清晰反映政府对行政参公单位事业单位企业个人补助规模和政府资本性支出规模加强对政府资产债务涉企资金的管理

【中期绩效评价】

是指将一定时间跨度通常为3最长不超过5的财政资金作为绩效评价对象运用一定的评价方法量化指标及评价标准对财政资金绩效目标设定和绩效目标实现程度以及为实现这一目标所安排资金的执行结果进行的综合性评价与年度绩效评价相比中期绩效评价涵盖的时间跨度更长能更客观地反映项目的长期效益和绩效情况同时可以反映预算资金在多个年度内所取得的效益为制定政策和完善制度提供重要参考

【财政事权和支出责任划分改革】

财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障推进财政事权和支出责任划分改革是全面深化财税体制改革三大核心内容之一也是自1994年实施中央与地方分税制以后又一次对政府间财政关系进行的重大改革更是建立现代政府治理体系的必要途径通过改革将有力解决当前政府间财政事权和支出责任划分中存在的不清晰不合理不规范的问题不断规范政府在市场关系中的职能定位有效提高政府提供基本公共服务的能力重点解决包括政府与市场的关系中职能不清政府财政事权划分不合理和省以下财政事权与支出责任划分不尽规范等解决政府与市场边界不清晰的问题明确政府定位避免政府越位”“错位缺位的问题促进社会主义市场经济平稳健康发展有效提供普惠性的基本公共服务解决政府财政事权划分不合理问题不断促进政府决策权和执行力相协调推动一个事项归口一个部门管理有效解决部门出现利益争着上责任忙着推的不履职担当问题解决省以下财政事权与支出责任划分不规范的问题要着力构建事权法治化规范化逐步消除当前一事一文一文一策等事权设立与调整的随意性等现象优化公共财政资源配置着力提高政府提供基本公共服务的效率

【转移支付】

是指货币资金商品服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移转移的对象可以是现金也可以是实物财政转移支付主要是指财政资源资金在各级政府间的无偿转移包括横向转移和纵向转移通常指上级政府对下级政府的财政补助财政转移支付分为不规定具体用途由接受地政府统筹安排使用的无条件的财政转移支付即一般性转移支付和由上级指定具体使用项目的有条件的财政转移支付即专项转移支付两种

【一般性转移支付】

1994年分税制改革以后我国逐步建立了规范的转移支付制度用于解决地方财力不足促进地区间财力均衡和实现上级政府的宏观调控政策意图一般性转移支付主要包括均衡性转移支付民族地区转移支付县级基本财力保障农村税费改革转移支付调整工资转移支付以及义务教育转移支付等地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用

【均衡性转移支付】

均衡性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化推进全面建设小康社会目标的实现均衡性转移支付资金按照力求公平公正循序渐进和适当照顾老少边地区的原则参考国际通行作法按影响财政收支的客观因素和统一的公式分配具体到我省来说主要参照各地财政实际支出能力和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素按统一公式计算确定各地转移支付数额其中实际支出能力是指各地的可用于财政支出的各项来源合计以各地实际支出数并做适当调整计算,标准支出是指各地的财政支出需求主要按地方政府规模平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算对财政越困难的地区补助程度越高

县级基本财力保障奖补机制

为保障基层政府实施公共管理提供基本公共服务以及落实各项民生政策的基本财力需要围绕县乡政府保工资保运转保基本民生的目标在中央财政的大力支持下我省自2011年起建立了省对下的县级基本财力保障机制将各地保工资保运转保基本民生需求全部纳入计算对各地财力与三保支出的差额给予全额补助确保基层政府基本支出需要2016年进一步梳理明确涉及人头35项基本民生事项纳入保障范围加大资金支持并同各州市签订保障责任书确保各项民生政策的及时兑现落实

民族地区转移支付

为配合西部大开发战略支持民族地区发展国务院决定2000年起实施民族地区转移支付同期省财政相应建立省对下民族地区转移支付省对下民族地区转移支付范围包括8个民族自治州4个少数民族较多的市以及昆明市玉溪市中的6个民族自治县省财政每年根据中央财政对我省民族地区转移支付补助的情况按照向民族贫困地区和人口较少民族地区倾斜的原则选取少数民族人口比重民族聚居程度以及财政困难程度等因素对民族地区转移支付资金进行合理分配

生态功能区转移支付

为推进生态文明建设维护国家生态安全引导各地政府加大生态环境保护力度弥补生态功能区所在地政府和居民为保护生态环境所形成的实际支出与机会成本促进经济社会可持续发展根据财政部国家重点生态功能区转移支付试点办法》,结合云南实际2009年起省财政设立了云南省生态功能区财政转移支付不断建立完善补偿与奖励并举的生态环境补偿制度一方面立足云南实际构建衡量生态价值的指标体系根据生态价值安排生态补偿资金,另一方面实施覆盖到全省各县的年度生态环境质量考评考评结果与生态补偿资金挂钩并在全省通报此外还积极推动开展省内重点跨界水域水质补偿试点选聘贫困人口参与生态护林补助试点等

专项转移支付

是指上级政府为实现特定的宏观政策目标以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金资金接受者需按规定用途使用资金

农村综合改革转移支付

是指中央和省级财政安排用于支持农村综合改革发展工作的一般性转移支付资金主要用于支持中央和省确定开展的农村一事一议财政奖补公益性项目一事一议财政奖补美丽乡村扶持村级集体经济发展村级四位一体试点建设等工作以及其他需要推动落实的农村改革发展事项安排使用以民主议事为前提遵循客观公正突出重点管理规范力求实效的原则采用以奖代补民办公助贷款贴息政府与社会资本合作等方式引导社会资金参与农村改革发展有关事项放大财政资金使用效能财政部和省财政厅按照农村人口乡村个数财政困难程度重点改革任务考评结果等因素分配

城乡义务教育经费保障机制

    2006年起根据国务院关于明确各级责任中央地方共担加大财政投入提高保障水平分步组织实施的基本原则我省逐步将农村义务教育全面纳入公共财政保障范围建立了中央)、县各级人民政府分项目按比例分担的农村义务教育经费保障机制在前期农村义务教育经费保障机制实施的基础上2015国务院印发关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(国发〔2015〕67号),20168省人民政府下发云南省人民政府关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的通知》(云政发2016〕74),建立城乡统一的城乡义务教育经费保障机制

城乡义务教育经费保障机制的主要内容一是两免一补”,及免教科书费免学杂费对学校补公用经费)、对寄宿学生提供生活费补助二是巩固完善农村地区校舍安全保障长效机制三是巩固落实城乡义务教育教师工资政策

农村义务教育阶段学生营养膳食补助

是党中央国务院决定的一项重大民生工程根据国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见》(国办发2011〕54云南省人民政府办公厅关于贯彻落实农村义务教育学生营养改善计划的实施意见》(云办发2011〕54精神我省从2012年春季学期开始85个国家试点县和44个省级试点县全面推进农村义务教育学生营养改善计划实施范围为农村义务教育阶段学生补助标准开始为每生每天3每年600201411月起提高到每生每天4每年800

生均教育经费

生均教育经费是指按照在校学生人数平均的教育费用包含学校支出的各种费用包含财政性经费和非财政性经费教师工资改善办学条件支出学校公用经费等支出

生均公用经费

生均公用经费是指保证学校正常运转在教学活动和后勤服务等方面开支的费用公用经费开支范围包括教学业务与管理教师培训实验实习文艺体育活动满足学校体育工作需要)、水电交通差旅邮电日常专用材料等购置房屋建筑物及仪器设备的日常维修维护等

【城乡居民社会养老保险财政补助】

按照中央统一部署我省从201471日起实现新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险两项制度合并为城乡居民基本养老保险我省行政区域内年满16周岁不含在校生)、未参加城镇职工基本养老保险具有云南省户籍的城乡非从业居民可以自愿在户籍地的县参加城乡居民社会养老保险城乡居民社会养老保险实行基础养老金和个人账户养老金相结合的养老待遇,实行个人缴费集体补助政府补贴相结合的筹资办法年满60周岁的参保人可以按月领取养老金中央财政对60周岁以上城乡居民基础养老金每人每月补助70省财政同时补助每人每月5省财政对参保的城乡居民给予每人每年30元的缴费补助对重度残疾人代缴每人每年100元的保费201271日起我省的重度残疾人可以提前到55周岁领取每人每月60元的基础养老金对选择较高档次缴费和缴费时间达到一定年限的省级及各地还出台了相应的多缴多补长缴多补政策

【城乡居民最低生活保障】

对共同生活的家庭成员人均收入低于当地最低生活保障标准且家庭财产状况符合县级以上政府规定的家庭给予最低生活保障

【城乡居民基本医疗保险财政补助】

城镇居民基本医疗保险是社会医疗保险的重要组成部分具有强制性采取以政府为主导以居民个人家庭缴费为主政府适度补助为辅的筹资方式按照缴费标准和待遇水平相一致的原则为城镇居民提供医疗需求的医疗保险制度2014财政部门按照每人每年不低于320元的标准对参保人进行补助2016财政补助标准提高到每人每年不低于420新型农村合作医疗是由政府组织引导支持农民自愿参加个人集体和政府多方筹资以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度2003年此项制度建立以来新农合筹资标准由每人每年30元提高到2015年的470其中财政补助标准由每人每年20元提高到2016年的420个人缴费标准由每人每年10元提高到2016年的120

按照国家的统一部署201711日起以上两项制度合并为城乡居民基本医疗保险制度实现覆盖范围筹资政策保障待遇医保目录定点管理基金管理六统一”。

医药卫生改革

党的十七大提出了建立基本医疗卫生制度实现人人享有基本医疗卫生服务的重大战略方针20094国务院召开了深化医药卫生体制改革工作会议对全国医改工作进行了全面部署提出把基本医疗卫生制度作为公共产品向全民提供实现人人享有基本医疗卫生服务深化医药卫生体制改革近期目标是到2011明显提高基本医疗卫生服务可及性有效减轻居民就医费用负担切实缓解看病难看病贵问题长远目标是到2020基本建立覆盖城乡的基本医疗卫生制度改革的主要内容是建设覆盖城乡居民的公共卫生服务医疗服务医疗保障药品供应保障四大体系,完善医药卫生的管理运行投入价格监管体制机制加强科技与人才信息法制建设保障医药卫生体系有效规范运转

为使改革尽快取得成效尽快落实医疗卫生服务的公益性质着力保障广大群众看病就医的基本需求云南省从2009年开始积极启动和稳步推进了五项重点医改工作一是加快推进基本医疗保障制度建设扩大基本医疗保障制度的覆盖范围和提高保障水平二是贯彻落实国家基本药物制度保证群众基本用药的可及性安全性和有效性减轻群众基本用药费用负担三是健全基层医疗卫生服务体系加强基层医疗卫生机构建设改革基层医疗卫生机构补偿机制四是促进基本公共卫生服务逐步均等化五是推进公立医院改革试点

国库集中支付电子化管理改革

是对原有财政资金支付管理方式的一次彻底变革单纯从技术角度和表象来说就是实现无纸化”。通过引入财政版网上银行等支付结算方式为财政资金支付打造互联网+式的现代化管理平台财政部门预算单位人民银行财政国库业务代理银行利用信息网络技术取消纸质凭证和单据流转依据电子指令办理财政资金支付及清算等业务做到所有预算单位财务人员不再人工跑单加盖电子印章不再人工签章实行电子校验不再人工核对通过自动对账及时发现问题签字画押变为电子签章”,跑银行变为点鼠标的革命性改革节约了大量宝贵的时间运行效能大幅提升行政成本大幅降低

20139财政部与中国人民银行共同推进全国国库集中支付电子化管理改革工作截至2016年末市本级完成改革工作初步建立起安全为本效率优先的支付电子化管理体系

PPP模式

政府和社会资本合作模式是公共服务供给机制的重大创新即政府采取竞争性方式择优选择具有投资运营管理能力的社会资本双方按照平等协商原则订立合同明确责权利关系由社会资本提供公共服务政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付相应对价保证社会资本获得合理收益

【政府投资基金】

是指由政府出资吸引有关地方政府金融投资机构和社会资本以股权投资等方式投资于风险投资机构或新设风险投资基金以支持产业企业发展的专项资金,是政府为实现某种特定公共目标选择专业化市场化投资者作为合作和激励对象主要通过私募股权投资基金方式运作的一种财政投入工具

【普惠金融】

指立足机会平等要求和商业可持续原则以可负担的成本为金融服务需求的社会各阶级和群体提供适当有效的金融服务