丽江市2017年市本级地方财政决算的报告

来源: 日期:2018-09-13 09:13:00 【字体: 视力保护色:

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  市四届人大常委会

  第四次会议文件(五)

  关于丽江市2017年市本级地方财政决算的报告

 

  ——2018年8月28日在丽江市第四届人民代表大会常务委员会第四次会议上

  丽江市财政局局长 解学庆

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告经省财政厅批复的2017年市本级地方财政决算情况。

  一、2017年地方财政决算主要情况

  2017年,全市各级财政部门紧紧围绕市委、市政府决策部署,认真落实市三届人大五次会议的各项决议要求,统筹财力支持稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险各项工作,进一步加强和规范财政收入征收管理,加大财政支出结构调整力度,深化财税体制改革,强化地方政府债务风险防控,市本级财政决算情况总体较好。根据预算法第七十九条规定,重点报告以下情况:

  (一)一般公共预算收支决算情况

  2017年市本级一般公共预算收入完成148,490万元,为年初预算数的77.9%,完成调整预算数的95.2%,比上年决算数减收21,696万元,下降12.7%。收入未完成年初预算的原因:一是受弃水窝电、电价市场化、落实大型水电站增值税超税负退税以及为确保完成2014年5至12月增值税同期基数应退未退影响,税收收入尤其是电力增值税减收1.4亿元左右;二是受固定资产投资税收拉动效应减弱及营改增政策实施等因素叠加影响,减收约0.8亿元;三是受门票优惠政策和上年清缴历年结余收入的影响,资源性收费收入减少1亿元左右。四是认真开展收入真实性核查,依法依规组织收入,虚撑收入较上年减少0.5亿元。市本级一般公共预算支出完成263,749万元,为年初预算数的95.3%,完成调整预算数的98.9%。收支决算数与年初向市人代会报告数一致。支出未完成调整预算数的原因:一是由于市级收入短收,导致年初预留的部分项目不能形成支出。二是省级专项补助在市本级列支数较上年有所减少。三是部分项目需结转至2018年继续安排使用。

  市本级一般公共预算收支平衡情况是:一般公共预算收入 148,490万元,省级各项补助收入128,714万元,地方政府一般债务收入106,470万元,上年结余收入5,314万元,调入预算稳定调节基金1,426万元,下级上解收入3,511万元,调入资金9,766万元,收入总计403,691万元;一般公共预算支出263,749万元,出口退税上解支出68万元,专项上解支出7,550万元,补助下级支出42,717万元,债务还本支出86,470万元,安排预算稳定调节基金275万元,支出总计400,829万元。收支相抵,结转下年支出2,862万元。

  调入资金的主要构成是:国有资本经营预算调入3,227万元,

  政府性基金预算调入2,575万元,其他调入3,964万元。

  市本级预算周转金规模没有发生变化,2017年年末余额为610万元,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

  预算稳定调节基金的规模及使用情况是:2017年市本级调入预算稳定调节基金1,426万元,当年设立275万元,截止2017年底市本级预算稳定调节基金余额275万元。

  预备费使用情况是:2017年安排预备费5,300万元,已全部动用。

  转移支付安排使用情况是:2017年省级下达我市转移支付补助资金916,924万元,比上年增加79,099万元,增长9.4%。其中:返还性收入补助35,627万元,一般性转移支付补助464,025万元、专项转移支付补助417,272万元。根据有关政策规定及与省财政的结算情况,及时向市本级及各县(区)下达了转移支付资金;2017年市本级预算安排对下专项转移支付 42,717万元,比上年减少4,599万元,下降9.7%。其中:古城区5,471万元,永胜县10,675万元,华坪县7,046万元,宁蒗县9,971万元,玉龙县9,554万元。

  重点支出的安排和资金到位情况是:2017年市本级财政预算共安排各项事业发展经费219,103万元,比上年减少68,678万元,下降23.9 %。其中:基本支出77,543万元,项目支出141,560万元。

  2017年市本级“三公”经费决算数合计1,424万元,比上年减少453万元。主要是市级部门贯彻落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”有关要求,从严控制和压缩“三公”经费支出。其中:因公出国(境)经费57万元,减少31万元;公务用车购置及运行费725万元,减少258万元;公务接待费642万元,减少165万元。

  截止2017年底,市本级政府债务余额48.6亿元(一般债务 46.6亿元、专项债务2亿元),市本级政府债务限额55.6亿元,市本级政府债务余额低于核定限额7亿元。2017年转贷市本级地方政府债券共计10.65亿元,其中:新增债券2亿元,置换债券8.65亿元。新增债券主要用于“五网”、扶贫开发等公益性重大项目;置换债券用于置换清理甄别锁定的政府存量债务。

  (二)政府性基金收支决算情况

  2017年市本级政府性基金预算收入完成 27,716万元,比上年决算数增加13,357万元,增长93%,完成年初预算数的142%。

  市本级政府性基金预算支出完成25,685万元,比上年决算数增加 10,622万元,增长70.5%,完成年初预算数的122.7%。收支决算数与年初向市人代会报告数一致。收支增长较快的主要原因是:国有土地使用权出让收入比上年大幅增长,对应安排的支出相应增加。

  市本级政府性基金预算平衡情况是:基金预算收入 27,716万元,省级补助收入1,753万元,上年结余3,428万元,下级上解收入440万元,收入总计33,337万元;基金预算支出25,685万元,补助下级支出2,908万元,调出资金2,575万元,支出总计31,168万元。收支相抵后结转下年支出2,169万元。

  (三)国有资本经营收支决算情况

  2017年,市本级国有资本经营预算收入完成4,478万元,比上年决算数增加3,154万元,增长238.2%,为年初预算数的3.3倍,完成调整预算数的99.7%。收入决算数与年初向市人代会报告数一致。收入增长较快的主要原因是:印象丽江国有股权收益从一般公共预算转列到国有资本经营预算。国有资本经营预算支出完成1,169万元,比上年决算数减少41万元,完成年初预算数的85.3%,完成调整预算数的100%。支出决算数与年初向市人代会报告数一致。支出未完成年初预算数的主要原因是:部分解决历史遗留问题及改革成本支出转列到下级支出,且实际支出数较年初预期数减少119万元。

  市本级国有资本经营预算平衡情况是:国有资本经营预算收入4,478万元;国有资本经营预算支出1,169万元,补助下级支出82万元,调出资金3,227万元。收支平衡。

  (四)社会保险基金决算情况

  2017年,市本级社会保险基金收入完成179,360万元,完成年初预算数的186.8%,比上年决算数增加47,505万元,增长36%。

  收入决算数与年初向市人代会报告数相比,减少534万元,属决算整理期正常变动。市本级社会保险基金支出完成138,912万元,完成年初预算数的174.9%,比上年决算数增加59,185万元,增长74.2%。支出决算数与年初向市人代会报告数相比,增加35万元,属决算整理期正常变动。收支相抵,本年收支结余40,448万元,年终滚存结余195,259万元。

  市本级社会保险基金决算数较上年决算数增长的原因:一是对市医院等非全额单位2014年以来的机关事业单位基本养老保险基金进行清算所致;二是狠抓社保基金收入,加大社会保险费征缴和财政补贴力度,保险费和财政补贴收入增长较快。三是从2017年1月起,市级统筹城乡居民基本医疗保险基金,同时企业职工基本养老保险等待遇提标。

  二、2017年预算执行取得的主要成效

  2017年,市政府财政部门坚决贯彻落实市委、市政府决策部署,按照市人大有关决议要求和批准的预算,以“收入做实、财力做强、支出做精、体制做活、管理做细”为工作目标,狠抓财税管理,加大力度防风险,财政运行平稳,财政职能作用进一步发挥。

  (一)收入做实。一是税收收入应退尽退。积极开展水电站超税负、残疾人就业增值税、资源综合利用增值税退税工作,全年累计退税地方部分19,464万元,不仅做到当年无退税欠账,还消化上年未退税收。二是全面规范非税收入。严格按照《云南省人民政府关于进一步加强和规范财政收入征管的通知》要求,全面规范和做实财政收入,并通过及时调整年度预期目标,据实组织各项非税收入,切实做到非税收入不虚撑、无水分。

  (二)财力做强。一是大力挖掘税收增收潜力。积极推行电子税控发票和核定调整纳税定额,着力提升纳税申报率,督促、指导市级企业和行政事业单位如实代征代扣个人所得税和调整原有砂石料税费征收模式,切实增加税收收入。二是积极争取上级补助。全年争取上级补助收入91.7 亿元,增长9.4%。新增地方政府债券15.5亿元,增长31.8%,争取转贷比例高于州市平均增长9.2个百分点,有效保障了全市重点项目建设资金需求。置换政府存量债务资金13.43亿元,实现了对当年及到期债务的全覆盖,节约融资成本3,500万元左右。

  (三)支出做精。2017年,全市民生类支出累计完成123.8亿元,同比增长9.3%,占一般公共预算支出的77%。一是严格落实机关事业单位增资政策。在财政收入减收、10月底出台增资政策的背景下,积极筹措资金6.76亿元,全面落实机关事业单位增资政策。二是全力支持脱贫攻坚。投入财政资金36.7亿元,整合涉农资金13.6亿元,支持38个贫困村2.6万建档立卡贫困人口脱贫。同时,压减市级单位公用经费10%,全力支持脱贫攻坚。三是统筹支持社会事业发展。全市教育支出270,472万元,全力支持教育优先发展,巩固完善义务教育经费保障机制改革成果,推动义务教育均衡发展。医疗卫生与计划生育支出162,648万元,全面落实国家基本药物制度、公立医院改革和基本公共卫生服务等补助资金。节能环保支出112,301万元,认真贯彻落实生态优先、绿色发展战略。

  (四)体制做活。一是全力促进经济平稳增长。市级财政统筹整合资金7,134万元,全面落实市委、市政府关于促进全市经济持续平稳健康发展20条措施及产业发展扶持政策。二是积极培育和涵养税源。认真落实各项税收优惠政策,减免税费总额达117,879万元,切实为企业减税降负,支持实体经济加快复苏,增强企业发展内生动力。筹集资金积极支持招商引资和工业园区建设,促成了西安隆基股份年产5GW高效单晶硅棒、高纯石墨、北京中高公司年产20万吨啤酒项目及现代物流园等一批重点项目的落地建设和投产运营。三是市级财政统筹整合安排重点项目建设前期工作经费1.3亿元,全力做好重点项目储备工作,不断增强发展的可持续性。四是创新投融资方式。市级财政投入资金1.4亿元,争取省级补助0.14亿元,注册成立了资本金1.54亿元的丽江市融资担保有限公司,累计为21户中小企业提供融资担保1.4亿元,在保额1.26亿元,并积极推进了市级融资担保公司重组。市级财政投入3,000万元风险补偿金,累计为35户中小企业提供信用担保,投放“助保贷”14,724万元;市级财政整合筹措3,000万元工业信贷引导资金,全力支持映华生物药业、得一食品等7户企业完成17,250万元的还贷续贷临时周转,着力解决中小企业融资难问题。制定出台私募金融服务业发展实施意见。

  (五)管理做细。一是着力推进预算编审体系改革。继续深化全口径预算管理,细化四本预算,预算编报的科学性、完整性不断提高,统一完整、有机衔接的政府收支预算体系逐步建立。首次将市级所有单位部门预算提交市人代会审议。二是持续强化专项资金改革。清理整合专项转移支付14个,涉及资金9,557万元,共盘活财政存量资金12.15亿元。三是强化监督职能。全面落实财政预决算公开制度,加强行政事业单位财务内控管理,全面清理“吃空饷”,督促指导乡镇基层财政所廉政风险防控工作,认真组织开展扶贫资金专项检查,严控结转结余规模,全市结转结余率为0.59%。四是预算绩效改革取得新突破。将绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金,探索建立绩效目标与预算资金同步申报、审核机制。组织开展了2017年部门整体和项目绩效自评,重点对211个财政支出项目绩效进行审核,涉及资金11.37亿元。优先选择扶贫、教育、文化、环保等重点民生领域,组织开展第三方绩效评价。五是切实提高理财水平。围绕实施透明预算、规范预算编制、优化支出结构、盘活存量资金、加强债务管理、控制财政供养人员、加强库款管理、严肃财经纪律等工作重点,从完善制度、加强领导、分工落实、绩效考核等关键环节入手,规范财政管理,狠抓工作落实。同时稳步推进财政事权和支出责任划分改革,认真开展整合涉农资金试点,大力推广运用政府和社会资本合作模式等。

  三、预算执行中存在的主要问题和改进措施

  2017年预算执行效果较好,同时执行中还存在一些需要解决的问题,审计也指出了存在不足。一是预算执行约束还需进一步硬化。部分转移支付未列入预算;权责发生制事项管理不规范;存在科目调整以及非税收入上缴不及时等问题。二是财政监督还有待进一步加强。部分资金还存在闲置情况;账户管理还不够规范等。市政府财政部门对此高度重视,特别是对审计查出问题严肃认真进行整改,深入研究和采纳审计提出意见和建议,深化改革,完善机制,努力提升财政预算管理水平。

  (一)强化预算管理。一是进一步深化部门预算管理改革。加强部门全口径预算管理,加大当年预算和结转资金的统筹力度。完善预算支出定额标准体系,健全支出标准动态调整机制。强化项目支出预算管理,严格项目立项程序,建立项目动态评估清理机制。扩大项目预算评审范围,推进提高项目预算编报质量。硬化预算约束,严控预算追加。改进决算编报工作;二是切实抓好审计监督发现问题的整改。把抓好审计整改作为推进依法行政、依法理财和提高预算管理水平的重要抓手。建立审计查出问题清单和对账销号制度,坚持举一反三,督促部门或单位避免再次发生同类问题,深入研究从源头上解决问题的根本措施。

  (二)强化预算统筹能力。加大盘活存量资金力度,进一步加强预算执行跟踪分析,对执行进度偏慢的专项资金及往年结余结转资金,通过采取收回资金、调整用途等方式,统筹用于经济社会发展亟需的领域;加强非税收入统筹使用,除以项目支出安排执收部门必要的执收成本外,其余列收列支部分加大统筹使用力度;进一步增强各部门、特别是各单位财务部门统筹的能力,强化内部“制衡”与“互动”机制,大力推进部门内部资金的统筹使用。

  (三)全面实施预算绩效管理。一是建立健全以绩效为导向的财政管理机制,将部门预算绩效管理情况、项目绩效目标实现程度、绩效跟踪和评价结果作为安排财政资金的依据,打破既得利益固化的藩篱,清理长期固化的支出项目,改变支出项目只增不减的格局,促使各级各部门从“会要钱”向“会花钱”转变;二是做实部门预算项目库建设,要高度重视加强项目储备和项目库建设,扭转普遍存在的“资金等项目”的现状,确保资金及时有效安全规范使用;强化预算执行管理,加强中期财政规划管理,增强中期财政规划对年度预算的约束作用,提高预算编制的前瞻性和可持续性;加大专项资金清理整合力度,切实改变财政资金安排“撒胡椒面”的状况,集中财力办大事。

  (四)全力防范和化解地方政府债务风险。按照“谁举借、谁偿还”的原则,分类落实偿债资金来源,切实履行还款责任;严格举债程序,分类纳入预算管理,切实有效对地方政府债务实行规模控制,确保全市地方政府债务规模控制在规定的限额范围内;进一步完善债务风险预警机制,逐步探索建立完善债务风险预警指标体系,定期评定各级政府债务风险状况;切实履行政府债务监管职责,充实债务管理力量,定期向社会公开债务情况,自觉接受社会监督;采取有效措施,坚决遏制隐性债务增量,积极稳妥化解隐性债务存量。

  以上报告,请予审查。

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2017年丽江市本级地方财政决算(定稿)20180911095248443.xls